Alles Wissenswerte über das Formular 2047

Sind Sie im Ausland tätig und möchten wissen, wie Sie Ihre Steuern im Jahr 2023 einreichen? Wie füllt man die Steuererklärung für 2023 aus, wenn man Grenzgänger ist? b-sharpe erklärt Ihnen alles zum Formular 2047!

Das Formular 2047 im Fokus 🔎

Formular 2047 – was ist das eigentlich? Es handelt sich ganz einfach um einen Anhang, den Sie Ihrer Steuererklärung beifügen müssen. Er betrifft alle Einkünfte aus Tätigkeiten im Ausland. Dies kann sowohl Gehälter oder Renten für im Ausland ausgeübte Tätigkeiten als auch Einkünfte aus Immobilien oder sogar Gewinne von Unternehmen mit Sitz außerhalb Frankreichs, wie beispielsweise Dividenden, betreffen… Wenn Sie Ihre Tätigkeit in Frankreich für ein international ansässiges Unternehmen ausüben, sind Sie ebenfalls betroffen. Bei Ihrer Steuererklärung 2023 müssen Sie Ihre ausländischen Einkünfte angeben. Dazu ist es zwingend erforderlich, das Formular 2047 auszufüllen.

Wie kann man das Formular 2047 herunterladen?

Der Zugriff auf das bekannte Formular 2047 ist ganz einfach. Wo finden Sie es? Es ist auf der offiziellen Website des Finanzministeriums zum Thema Steuern, impots.gouv, verfügbar. Dort können Sie das Formular 2047 sowie den Anhang zum Formular 2047 für Schweizer Löhne herunterladen. Wenn Sie in der Schweiz wohnen, muss auch der Anhang eingereicht werden.

Fremdwährungsbeträge angeben

Haben Sie Einkünfte außerhalb der Eurozone erzielt? Bitte beachten Sie, dass Sie diese nach ihrem Gegenwert in Euro angeben müssen, der anhand des Pariser Wechselkurses am Tag des Zahlungseingangs berechnet wird. Um Ihnen dabei zu helfen, bietet b-sharpe einen praktischen Währungsrechner für Ihre Währungsumrechnungen an.

Wer muss das Formular 2047 ausfüllen? 👩🏻‍💻

Für wen gilt das Formular 2047? Jeder in Frankreich ansässige Steuerpflichtige, der Einkünfte außerhalb des französischen Mutterlandes und der Überseegebiete erzielt hat, muss das Formular 2047 als Anlage zu seiner Steuererklärung ausfüllen. 

Der Fall der Grenzgänger und der in Grenzgebieten Beschäftigten

Wie sollen Grenzgänger bei ihrer Steuererklärung für das Jahr 2023 vorgehen? Es ist zu beachten, dass das Finanzministerium besondere Regelungen für Personen eingeführt hat, die in Grenznähe wohnen und im Ausland arbeiten. Zunächst einmal hier eine kurze Zusammenfassung zum Status als Grenzgänger:

• Wenn ein Arbeitnehmer in ein anderes Land reist, um dort zu arbeiten, können beide Staaten – sein Wohnsitzstaat und der Staat, in dem er beschäftigt ist – gemäß ihren geltenden Rechtsvorschriften das Recht beanspruchen, das erzielte Einkommen zu besteuern. Auf den ersten Blick besteht die Gefahr einer Doppelbesteuerung. Daher wurde eine Regelung für Grenzgänger eingeführt, damit Löhne nur in dem Land besteuert werden, in dem sie ihren Wohnsitz haben. Daher ist eine spezielle Erklärung mit dem Formular 2047 erforderlich!
• Es gibt zudem einen speziellen Grenzgängerstatus. Dieser ermöglicht es den Betroffenen, dieselben sozialen und steuerlichen Vorteile wie die Staatsangehörigen des Landes zu genießen, in dem sie ihrer Erwerbstätigkeit nachgehen, sowie Zugang zur Gesundheitsversorgung zu erhalten. Die von dieser Regelung betroffenen Länder sind Deutschland, die Schweiz (mit Ausnahme des Kantons Genf), Italien und Spanien. Wird der Status als Grenzgänger anerkannt, werden die Einkünfte in Frankreich besteuert. Auch hier ist es daher erforderlich, das Formular 2047 auszufüllen. 

Einige praktische Informationen ℹ️

Wann ist die Frist für die Abgabe der Steuererklärung? Die Plattform für die Steuererklärung 2023 wird am 13. April 2023 freigeschaltet. Sie endet am 25. Mai für Einwohner der Departements mit den Nummern 01 bis 19, am 1. Juni für die Departements 20 bis 54 und am 8. Juni für alle Departements ab Nummer 55. Die Steuererklärung erfolgt online auf der Regierungsplattform impots.gouv. 

Das Formular 2047 ausfüllen

Alle praktischen Informationen, die Ihnen beim Ausfüllen der Steuererklärung 2047 helfen, finden Sie auf der offiziellen Plattform des Finanzministeriums. Welche Unterlagen müssen Sie vorbereiten, um Ihre Steuererklärung 2023 sowie das Formular 2047 bestmöglich auszufüllen? Natürlich können die Unterlagen je nach Land, in dem Sie tätig sind, variieren, da die arbeitsrechtlichen Bestimmungen nicht überall gleich sind. Hier finden Sie eine Liste mit Unterlagen, die Ihnen dabei helfen soll: 

• die von Ihrem ausländischen Arbeitgeber ausgestellte Lohnbescheinigung oder der entsprechende Lohnzettel für jeden Lohn
• Ihre Kontoauszüge von ausländischen Bankkonten
• die Aufstellung der Zinserträge aus Ihren Bankanlagen (Spareinlagen, Lebensversicherungen usw.) auf ausländischen Konten
• bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung: die Aufstellung der Einkünfte und Aufwendungen für jede vermietete Immobilie. 

Welche Abzüge sind in Ihrer Steuererklärung 2023 über den Anhang 2027 möglich?

Wussten Sie schon? Überstunden von Grenzgängern sind steuerfrei! Seit dem 1. Januar 2019 können Sie für Ihre Überstunden eine Steuerbefreiung in Anspruch nehmen, und zwar bis zu einem jährlichen Höchstbetrag von 5’000 € pro Jahr und Arbeitnehmer. Bitte beachten Sie jedoch, dass dies für die Schweiz nur für die folgenden Kantone gilt: Waadt, Wallis, Jura, Neuenburg, Bern, Solothurn, Basel-Stadt und Basel-Landschaft (d. h. die Kantone, für die das Abkommen vom 11. April 1983 gilt). 

Wie gehen Sie vor? Sie müssen einen weiteren Anhang herunterladen, das Formular 2041-AE mit dem Titel „Arbeitgeberbescheinigung – Steuerbefreite Überstunden von Grenzgängern, die in Frankreich tariflich steuerpflichtig sind“. Lassen Sie es von Ihrem Arbeitgeber ausfüllen, der darin die Gesamtzahl der geleisteten Arbeitsstunden und die Anzahl der geleisteten Überstunden angibt. Anschließend können Sie es mit Ihren persönlichen Daten vervollständigen und ebenfalls Ihrer Steuererklärung beifügen. 

Jedes Jahr erweist sich die Steuererklärung als mühsame Verwaltungsaufgabe, die viele auf morgen verschieben! Dies gilt umso mehr für Grenzgänger, die mehrere zusätzliche Anlagen einreichen müssen, wie beispielsweise das bekannte Formular 2047 für im Ausland erzielte Einkünfte. Wenn man jedoch die richtigen Ratschläge befolgt und gut informiert bleibt, lässt sich die Steuererklärung ganz einfach erledigen. Wenn Sie Ihre Einkünfte angeben müssen und die in Fremdwährung erzielten Beträge umrechnen müssen, unterstützt b-sharpe Sie bei allen Ihren Devisengeschäften.