Der Handelswechsel – oder wie man eine Geschäftsbeziehung festigt

Ob Sie es glauben oder nicht, das Konzept des Handelswechsels stammt bereits aus dem 12. Jahrhundert! In einer gefährlichen Zeit hatten die Templer eine Methode entwickelt, die es Händlern ermöglichte, Zahlungen in benachbarten Gebieten zu tätigen, ohne Bargeld mit sich führen zu müssen (und so Überfälle zu vermeiden). 

Auch wenn sich die Ziele heute stark verändert haben, sind diese Dokumente bei Transaktionen nach wie vor allgegenwärtig. Ein Blick auf den Handelswechsel.

Das Handelswechsel verstehen

Einige grundlegende Begriffe

Mehrere Akteure können durch den Handelswechsel miteinander verbunden sein, und bevor man dieses Konzept vollständig versteht, ist es wichtig, diese verschiedenen Bezeichnungen zu kennen:

• Der Bezogene (auch Schuldner genannt) ist derjenige, an den die Zahlungsaufforderung gerichtet ist. In den meisten Fällen handelt es sich dabei logischerweise um den Kunden, der eine Dienstleistung und/oder Waren in Anspruch genommen hat.

• Der Aussteller (auch Gläubiger genannt) ist derjenige, der dem Bezogenen die Anweisung erteilt, den Gegenwert zu zahlen. Dieser kann zwar auch der Begünstigte sein, dies ist jedoch nicht immer der Fall.

• Der Inhaber (auch Begünstigter genannt) ist die Person, die die fällige Zahlung letztendlich erhält. Bei einem dreiseitigen Handelsgeschäft ist der Inhaber nicht mit dem Aussteller identisch.

• Unter einem Vermittler versteht man in der Regel ein Finanzinstitut (vor allem Banken), das vom Inhaber in bestimmten Fällen hinzugezogen wird.

Definition

Ein Handelswechsel ist ein Dokument, mit dem sich der Bezogene (Schuldner) verpflichtet, seine Zahlung zu einem bestimmten Zeitpunkt zu leisten, der zwischen den beiden Parteien bei der Gegenleistung vereinbart wurde.

Dieses Wertpapier garantiert dem Inhaber die Vergütung seiner Arbeit innerhalb einer vereinbarten Frist, um eine gute Steuerung seines Cashflows zu gewährleisten.

Da der Handelswechsel an sich nicht mit einem Bankkonto verknüpft ist, kann dieses Dokument an einen anderen Inhaber (Endbegünstigten) als den Aussteller (Auftraggeber der Zahlung) weitergeleitet (übergeben oder geteilt) werden.

Achtung: Damit die Ausstellung eines Handelswechsels rechtswirksam ist, muss sie streng nach den Vorschriften erfolgen!

Vorteile

Die Verwendung eines Handelswechsels bietet allen Beteiligten zahlreiche Vorteile:

• Der Zahlungsempfänger profitiert von einer Zahlungsfrist, bevor der fällige Betrag abgebucht wird, was ihm mehr Flexibilität bei der Liquiditätssteuerung verschafft;

• Der Aussteller (sofern er der Begünstigte ist) profitiert von einer Zahlungsgarantie bei Fälligkeit, was ihm durch eine bessere Übersicht auch ein optimiertes Cash-Management ermöglicht;

• Der Inhaber kann seine Bank auch bitten, ihm einen Vorschuss auf die Zahlung des Bezogenen zu gewähren, um nicht bis zum vereinbarten Fälligkeitstermin warten zu müssen. In diesem Fall nimmt der Begünstigte einen Bankdiskont in Anspruch.

Gleichzeitig bietet der Handelswechsel im Falle eines Handelsstreits Rechtssicherheit, da er die Zahlungsbedingungen genau festlegt.

Den Wechsel nutzen

Zahlungsablauf

Der erste Schritt (der bei jedem Verfahren zur Einziehung eines Handelswechsels erforderlich ist) ist die Annahme der Zahlung. Damit stehen sowohl der Zahlungszeitraum als auch der vom Schuldner zu zahlende Betrag fest.

Ein weiterer unverzichtbarer Schritt bei der Abwicklung eines Handelswechsels ist der Abschluss des Vorgangs, nämlich die Einlösung. Zu diesem Zeitpunkt wird der vom Bezogenen geschuldete Betrag dem Bankkonto des Begünstigten gutgeschrieben.

Achtung: Im Gegensatz zum Bankdiskont bedeutet die Einziehung in diesem Fall, dass tatsächlich das Geld des Schuldners auf das Konto des Inhabers überwiesen wird.

Der optionale Schritt des Bankdiskonts bedeutet zwar, dass der vom Bezogenen geschuldete Betrag vorab auf das Konto des Begünstigten überwiesen wird, dieser stammt jedoch aus Bankmitteln. Mit anderen Worten: Das Konto des Bezogenen wird noch nicht belastet; dies geschieht erst zu dem von beiden Parteien vereinbarten Fälligkeitstermin.

Konkret handelt es sich beim Bankdiskont um einen Mechanismus, bei dem die Bank dem Begünstigten seine Handelswechsel abkauft. Als Gegenleistung für diesen Liquiditätsvorschuss erhält die Bank eine Vergütung in Form von Zinsen und Provisionen (Agios).

Sobald der Begünstigte seine Handelswechsel an die Bank abtritt, wird er automatisch zum Zedenten. Der Schuldner wird seinerseits als Zedierter bezeichnet. Von diesem Zeitpunkt an wird der Bankier zum Gläubiger (Aussteller) des Zedierten.

Schließlich kann es vorkommen, dass der Aussteller nicht der Begünstigte des Handelswechsels ist. Dies ist insbesondere dann der Fall, wenn er sein Zahlungsmittel an einen Dritten überträgt: Man spricht dann von einer Indossierung: Der Dritte wird zum Inhaber des Wechsels.

Achtung: Bevor Schecks mit einem Vermerk versehen wurden (und somit nicht mehr indossierbar waren), galten Indossamentverfahren bei Schecks als Mittel zur Steuerhinterziehung. Denn der Inhaber hatte weder Kenntnis von der Identität des Ausstellers (des Bezogenen) noch vom ursprünglichen Zahlungsgrund.

Arten von Handelswechseln

Heute werden hauptsächlich drei Formen als Handelswechsel anerkannt:

• Der Wechsel. Dieses Dokument wird vom Aussteller ausgestellt, der den Bezogenen (Kunden oder Bank) dazu verpflichtet, ihm einen festgelegten Betrag zu einem im Voraus festgelegten Zeitpunkt zu zahlen.

• Der Schuldschein. Dieses Dokument wird vom Bezogenen ausgestellt, der somit selbst den Zahlungstermin gegenüber dem Aussteller festlegen kann. Diese Option bietet dem Kunden mehr Flexibilität bei der Festlegung des Zeitraums, in dem er seine Zahlungen leisten kann.

• Der Scheck. Obwohl er erst zu einem späteren Zeitpunkt eingelöst werden kann, ist der Scheck eine weniger sichere Option, da er dem Gläubiger die Möglichkeit bietet, ihn direkt und somit ohne Einhaltung der festgelegten Fristen einzulösen.

Der Handelswechsel ist ideal, damit jede Partei ihren Liquiditätsfluss bei einer Gegenleistung optimal verwalten kann. 

Die einzuhaltenden Vorschriften sind jedoch streng und können bei grenzüberschreitenden Dienstleistungen noch komplexer werden. Entdecken Sie die Lösungen von b-sharpe, mit denen Sie die durch Wechselkursrisiken verursachten Kosten begrenzen können!