Delkredere-Risiko – eine Gefahr für Selbstständige und Unternehmen

Im vergangenen Oktober berichtete die Tageszeitung «24 Heures», dass zwischen Januar und September 2020 fast 2800 Schweizer Unternehmen Konkurs angemeldet hatten (Studie des Beratungsunternehmens Bisnode). Obwohl diese Insolvenzen vor dem Hintergrund einer weltweiten Gesundheitskrise stattfanden, sind sie dennoch auf vielfältige Faktoren zurückzuführen, insbesondere auf Zahlungsverzögerungen und Zahlungsausfälle Dritter – ein erhebliches finanzielles Risiko, das als „Delkredere-Risiko“ bezeichnet wird.

Was ist das Delkredere-Risiko?

Herkunft des Begriffs „Delkredere“

Im Finanzwesen und im Recht macht die Delkredere-Verpflichtung einen Vermittler im Rahmen seines Auftrags für die Schulden seines Kunden gesamtschuldnerisch haftbar. Diese Verpflichtung, die in der Regel aus einem unterzeichneten Vertrag hervorgeht, veranlasst den Vermittler, einen Verkauf erst dann abzuschließen, wenn sein Kunde ausreichende Bonitätsgarantien bietet.

Die Delkredere-Verpflichtung kann somit ein Risiko darstellen, da der Vermittler nicht immer die Möglichkeit hat, die Bonität seines Kunden genau zu überprüfen, die sich im Laufe der Zeit ändern kann…

Gut zu wissen: Obwohl sie denselben Ursprung haben, sind die Delkredere-Verpflichtung und das Delkredere-Risiko zwei durchaus unterschiedliche Begriffe.

Definition des Delkredere-Risikos

Per Definition bezeichnet das Delkredere-Risiko die Zahlungsverweigerung oder die Zahlungsunfähigkeit eines Käufers oder seines Bürgen. Das Delkredere-Risiko, das auch als „Handelsrisiko“ bezeichnet wird, betrifft somit den Verkauf von Waren oder Dienstleistungen auf Kredit.

Wenn ein Unternehmen (sei es aus dem öffentlichen oder dem privaten Sektor) seine Dienstleistung oder Ware unverzüglich liefert, während der Käufer seinerseits eine Zahlungsfrist von mehreren Wochen oder sogar Monaten in Anspruch nimmt, setzt sich das Unternehmen dem Risiko eines Zahlungsverzugs oder im schlimmsten Fall eines Zahlungsausfalls aus.

Dieses Delkredere-Risiko gefährdet somit die finanzielle Gesundheit des Unternehmens, indem es dessen Liquidität aus dem Gleichgewicht bringt, umso mehr, wenn ein erheblicher Teil des Umsatzes davon betroffen ist.

Tatsächlich ist das Geschäftsrisiko im B2B-Bereich (wenn Unternehmen andere Unternehmen beliefern) besonders hoch. Da die Bestellungen weitaus umfangreicher sind als im B2C-Bereich (wenn Unternehmen Privatpersonen beliefern), ist es durchaus üblich, den Kunden Zahlungsfristen von 30 bis 90 Tagen einzuräumen…

Natürlich können sich große Unternehmen mit einem soliden Cashflow ein gewisses Delkredere-Risiko leisten. Selbstständige und KMU sind jedoch aufgrund ihres geringeren Handlungsspielraums besonders anfällig für Zahlungsausfälle oder Zahlungsverzögerungen seitens ihrer Kunden.

Die verschiedenen Arten von Delkredere-Risiken

Selbstständige und Unternehmen, die Waren oder Dienstleistungen auf Kredit verkaufen, sind drei Hauptarten von Delkredere-Risiken ausgesetzt, nämlich:

• Das Risiko von Zahlungsverzögerungen. Dieses Risiko mag auf den ersten Blick gering erscheinen (ein Zahlungsverzug von nur wenigen Tagen hat kaum Auswirkungen auf das Unternehmen), kann jedoch zu erheblichen Schwierigkeiten und Kosten führen, sobald es sich ausweitet (ein Verzug von mehreren Wochen oder mehr erfordert einen erheblichen Mahnaufwand und führt zu einem für das Unternehmen gefährlichen Liquiditätsengpass).

• Das Risiko der Zahlungsverweigerung. Dieses für das Unternehmen äußerst nachteilige Risiko umfasst alle Situationen, in denen der Kunde sich weigert, die von ihm erworbenen Waren oder Dienstleistungen zu bezahlen, unabhängig vom Grund für diese Weigerung. Daraus resultiert für das Unternehmen ein erheblicher Einnahmeausfall, zusätzlich zu langwierigen und kostspieligen Verfahren (Inkasso, Gerichtsverfahren…).

• Das Risiko der Zahlungsunfähigkeit. Dieses Risiko betrifft Situationen, in denen der Kunde nicht in der Lage ist, seine Schulden gegenüber dem Unternehmen zu begleichen, beispielsweise aufgrund vorübergehender finanzieller Schwierigkeiten oder sogar einer Insolvenz. Auch hier kann der finanzielle Verlust für das Unternehmen erheblich sein, und die Rückzahlung kann sich sehr lange hinziehen (oder sogar unmöglich sein).

Wie kann man sich gegen das Delkredere-Risiko absichern?

Auf den Verkauf auf Kredit verzichten

Da das Delkredere-Risiko untrennbar mit dem Verkauf von Waren oder Dienstleistungen auf Kredit verbunden ist, lässt es sich nur vollständig vermeiden, indem man gänzlich auf diese Art des Verkaufs verzichtet! Tatsächlich ist die Forderung nach Zahlungseingang vor der Lieferung der verkauften Waren oder Dienstleistungen (wie es beispielsweise im E-Commerce systematisch der Fall ist) eine Möglichkeit, sich gegen das Geschäftsrisiko abzusichern.

Eine Kreditversicherung abschließen

Es ist jedoch möglich, sich gegen das Delkredere-Risiko abzusichern und seinen Kunden dennoch Zahlungsfristen einzuräumen, indem man eine Kreditversicherung abschließt.

Es gibt tatsächlich Versicherungen, die speziell für KMU gedacht sind, um sich gegen den Zahlungsausfall bei auf Kredit gelieferten Waren oder Dienstleistungen abzusichern: Liegt ein Zahlungsausfall vor, erhält das Unternehmen eine Entschädigung gemäß den Bestimmungen seines Versicherungsvertrags.

Die Bedingungen eines Kreditversicherungsvertrags können je nach Situation recht unterschiedlich ausfallen. In der Regel berücksichtigen sie:

• das Risikoprofil der Kunden;
• die Art und die Kosten der auf Kredit verkauften Waren oder Dienstleistungen;
• die Versicherungskosten und die vom versicherten Unternehmen bevorzugten Versicherungsleistungen.

Gut zu wissen: Manche Kreditversicherungen schützen Unternehmen sogar vor dem Risiko, dass Dokumente, die für die Bezahlung der gelieferten Waren oder Dienstleistungen unerlässlich sind, nicht erstellt oder registriert wurden.

Einen Fachmann hinzuziehen

Schließlich greifen manche Unternehmen auf spezialisierte Dienstleister zurück, um sich gegen das Delkredere-Risiko abzusichern. Diese bieten in der Regel einen umfassenden Schutz an, der sowohl die Kreditversicherung (die bereits einen guten Schutz bietet) als auch die Rechnungsfinanzierung und sogar das Inkasso im Falle eines nachgewiesenen Zahlungsausfalls umfasst.

Diese Lösung bietet einen maßgeschneiderten Versicherungsschutz, der auf die Bedürfnisse des Unternehmens zugeschnitten ist, und ermöglicht es, die Dienste von Experten in Anspruch zu nehmen.

Schließlich steht Ihnen noch eine weitere Möglichkeit zur Verfügung, um Ihr Delkredere-Risiko zu beseitigen: Sie können Ihre Forderungen auch an einen Dritten abtreten. Ihre Kundenforderung wechselt dann den Eigentümer, und Sie erhalten einen mehr oder weniger hohen Anteil des ursprünglich Ihrem Kunden in Rechnung gestellten Betrags zurück (abhängig von der vom Käufer geschätzten Einziehungswahrscheinlichkeit).

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass das Delkredere-Risiko das Risiko der Nichtzahlung durch den Käufer im Rahmen eines Kreditverkaufs ist. Wird es nicht angemessen gehandhabt, kann es Selbstständige und KMU, die nicht über ausreichende Liquidität verfügen, schnell in Schwierigkeiten bringen.