3. Säule: Soll man sie nach dem Wegzug aus der Schweiz auflösen oder weiter einzahlen?

Was ist die 3. Säule in der Schweiz?

Zur Erinnerung: Die 3. Säule ist Teil des in der Verfassung verankerten Sozialversicherungssystems der Schweiz. Sie betrifft alle Arbeitnehmer in der Schweiz, unabhängig von ihrer Höhe des Einkommens. Wie funktioniert die 3. Säule? Wir werfen einen Blick auf dieses komplexe System und seine Besonderheiten.

Das Drei-Säulen-System

Das Schweizer Sozialversicherungs- und Vorsorgesystem basiert auf drei Säulen:

• Die erste Säule betrifft die Grundsicherung, die Alters- und Hinterbliebenenversicherung (AHV).
• Die zweite Säule umfasst die berufliche Vorsorge und die Altersvorsorge und wird durch das Bundesgesetz über die berufliche Vorsorge (das berühmte BVG!) geregelt. Es gilt auch für Grenzgänger.
• Die dritte Säule: Hierbei handelt es sich um die private Vorsorge. Diese ist freiwillig und auf Eigeninitiative beruhend. Die dritte Säule ermöglicht es, die zweite Säule zu ergänzen und ein Altersvorsorgeguthaben aufzubauen. Dazu gehören also verschiedene Versicherungsprodukte wie Sparprodukte, Lebensversicherungen oder Investmentfonds.

Die verschiedenen Arten der 3. Säule

Wie findet man sich in diesem etwas komplexen Schweizer Vorsorgesystem zurecht? Ohne zu sehr ins Detail zu gehen: Es gibt nicht nur eine, sondern mehrere Formen der 3. Säule:

• Die 3. Säule A (gebundene Vorsorge) nach dem Bankmodell. Sie ermöglicht es Erwerbstätigen (Arbeitnehmern, Selbstständigen, Arbeitslosen), Beiträge zu leisten, die vom Einkommen abgezogen werden. Bei der Steuererklärung führen diese Beiträge grundsätzlich zu einer Steuerersparnis. Die Beiträge sind freiwillig, können jederzeit eingestellt werden, unterliegen jedoch einer Obergrenze.
• Die 3. Säule A (gebundene Vorsorge) im Versicherungsmodell. Sie weist die Merkmale der 3. Säule A auf, bietet jedoch zusätzlich die Möglichkeit, eine Leistung in Form einer „Todesfallkapitalleistung“ oder einer „Invaliditätsleistung“ zu wählen. Im Gegensatz zur 3. Säule A im Bankmodell sind die Einzahlungen in der Regel nicht frei wählbar.
• Die 3. Säule B (Versicherungsmodell). Sie ermöglicht es in der Schweiz lebenden Personen, unabhängig davon, ob sie erwerbstätig sind oder nicht, Beiträge in einen Lebensversicherungsvertrag einzuzahlen. Dieser kann verschiedene Ausprägungen haben (dynamischer Fonds, Geldmarktfonds usw.). Die Laufzeit dieser Vertragsart hängt vom Produkt und vom Anbieter ab und beträgt mindestens 5 Jahre (bis zu 20 Jahre). Bei einem vorzeitigen Rückzug (d. h. wenn man beschließt, keine weiteren Einzahlungen mehr zu leisten) fallen erhebliche Strafgebühren an.

Die 3. Säule kann somit entweder bei einer Bank oder bei einer Versicherungsgesellschaft abgeschlossen werden.

Was soll man wählen: 3. Säule A oder B? Das hängt ganz von Ihrer Situation und dem gewünschten Versicherungsumfang, Ihrem Steuersatz sowie den an Ihrem Wohnort geltenden Steuerbestimmungen ab.

Wann kann man die 3. Säule in Anspruch nehmen oder auszahlen lassen?

Es gibt verschiedene Fälle, in denen ein Arbeitnehmer in der Schweiz Geld aus seiner gebundenen Vorsorge (oder 3A) beziehen kann:

• Eine endgültige Auswanderung aus dem Land (darum geht es in diesem Artikel!)
• Sich selbstständig machen
• Der Kauf einer Immobilie als Hauptwohnsitz 
• Der Wechsel des Systems der 3. Säule zu einer anderen Option (3. Säule B). In diesem Fall ist eine Übertragung der Guthaben möglich.
• Im Falle einer Invalidität

Bei der freien 3. Säule (oder 3B) sind die Bedingungen für eine Auszahlung oder Kündigung flexibler. Der ursprüngliche Auszahlungstermin ist in der Versicherungspolice bzw. in Ihrem Vertrag angegeben. Es ist jedoch auch möglich, die Beträge aus der 3. Säule B jederzeit und ohne Angabe von Gründen abzuheben.

Wie hoch ist die Obergrenze für die 3. Säule im Jahr 2022?

Im Jahr 2022 entspricht der maximale Sparbetrag für Ihre 3. Säule demjenigen von 2021. 

In der ganzen Schweiz gelten für Einzahlungen, die Sie zwischen dem 1. Januar und dem 31. Dezember 2022 vornehmen können, folgende Obergrenzen:

• auf 6'883 CHF, wenn Sie Arbeitnehmer sind und einer Pensionskasse angeschlossen sind
• auf 34'416 CHF, wenn Sie selbstständig sind und keine 2. Säule haben (Obergrenze auf 20 % Ihres jährlichen Nettoeinkommens begrenzt)

Bitte beachten Sie: Diese Obergrenzen gelten für die 3. Säule A. Die Obergrenze für die 3. Säule B hängt von Ihrer persönlichen Situation ab und kann Ihnen von der Steuerverwaltung Ihres Kantons genauer mitgeteilt werden.

Ich verlasse die Schweiz: Was passiert mit meiner 3. Säule?

Steht das Ende Ihrer beruflichen Laufbahn in der Schweiz bevor? Dann haben Sie Anspruch darauf, Ihr gesamtes gebundenes 3. Säule-Guthaben zu beziehen. Auch wenn Sie die Schweiz verlassen, möchten Sie dieses Alters- und Vorsorgeprodukt oft weiterhin aufstocken…

Leider stehen Ihnen nur zwei Möglichkeiten zur Verfügung:

• Ihr Konto in CHF in der Schweiz behalten (viele Schweizer Banken raten ihren nicht in der Schweiz ansässigen Kunden jedoch dazu, ihr Konto zu schließen)
• Ein Bankkonto in der Schweiz (sehr teuer) unterhalten, nur um ein paar Überweisungen im Jahr zu tätigen

Ist es besser, Ihre 3. Säule widerwillig aufzulösen oder sie trotz der zahlreichen damit verbundenen Kosten weiter zu finanzieren? b-sharpe bietet Ihnen eine sehr einfache und kostengünstige Lösung, um Ihre 3. Säule weiter zu finanzieren!

Sollte man weiterhin in die 3. Säule einzahlen, wenn man die Schweiz verlässt?

Im Falle der 3. Säule A besteht grundsätzlich kein Interesse daran, weiterhin Einzahlungen zu leisten, da der Steuervorteil nur für Personen gilt, die in der Schweiz wohnen oder dort arbeiten. Im Jahr 2021 wurde der Steuervorteil sogar für alle Grenzgänger abgeschafft, die nicht den Steuerstatus eines Quasi-Residenten haben, was auf einen Großteil von ihnen zutrifft. In diesem konkreten Fall ist daher die Auszahlung der 3. Säule die beste Option.

Bei der 3. Säule B fallen Vorfälligkeitsentschädigungen an, wenn vor Ablauf der vereinbarten Vertragslaufzeit Geld abgehoben wird. Diese Entschädigungen sind besonders abschreckend (sie belaufen sich auf mehrere tausend Schweizer Franken), weshalb es, sofern möglich, ratsam ist, die Einzahlungen auch vom Ausland aus fortzusetzen. 

Allerdings stellt sich die Frage nach den Wechselkursgebühren, da der Versicherungsnehmer, der außerhalb der Schweiz wohnt, seine 3. Säule in Schweizer Franken einzahlen muss, obwohl er sein Gehalt in einer anderen Währung erhält. Daher sind Devisengeschäfte über einen Währungsumrechner erforderlich…

Wie kann man in die 3. Säule einzahlen, wenn man nicht mehr in der Schweiz wohnt?

Sie leben mittlerweile ausserhalb der Schweiz, möchten aber weiterhin in Ihr Schweizer Vorsorgesystem einzahlen? Hier finden Sie die verschiedenen Möglichkeiten, um in die 3. Säule einzuzahlen. 

Nehmen wir das häufigste Beispiel einer Person, die über Euro verfügt:

• Euro (oder eine andere Währung) direkt überweisen, um die 3. Säule zu finanzieren. Die Versicherungsgesellschaft kann dem Inhaber der 3. Säule ein Prämienkonto in CHF zur Verfügung stellen (kostenlos, dieses speziell für den Empfang von Prämien der 3. Säule bestimmte CHF-Konto muss jedoch ausdrücklich beantragt werden). Er kann dann eine internationale Überweisung von seinem Euro-Konto vornehmen, wodurch Gebühren anfallen. Zudem werden die Euro bei Eingang auf dem Schweizer-Franken-Konto in der Regel zu einem ungünstigen Kurs umgetauscht (die Bank berechnet eine Marge von 1,65 bis 2 % sowie bei einigen Banken zusätzliche Wechselkursgebühren).

• Ein Konto in CHF bei einer Schweizer Bank führen. Sofern die Schweizer Bank dies zulässt, ist es möglich, sein Konto in CHF auch nach dem Wegzug aus der Schweiz weiterzuführen. So verfügt man über ein Konto, von dem aus die notwendigen Einzahlungen in die 3. Säule getätigt werden können. In diesem Fall muss dieses Konto jedoch aufgefüllt werden. Dies ist zudem eine potenziell sehr kostspielige Lösung, wenn das Geld direkt vom Euro-Konto im Ausland überwiesen wird, wobei zusätzlich die monatlichen Gebühren der Schweizer Bank anfallen.

• Über b-sharpe: Um diese hohen Gebühren zu vermeiden und Expatriates in dieser Situation das Leben zu erleichtern, stellt b-sharpe seinen Kunden ein Mehrwährungskonto sowie einen Euro-Schweizer-Franken-Umrechner zur Verfügung. Das funktioniert wie folgt: Der Kunde überweist gebührenfrei Euro auf das von b-sharpe bereitgestellte EUR-Konto (diese Überweisung erfolgt als SEPA-Überweisung und ist somit gebührenfrei). Nach Eingang dieser Euro wechselt b-sharpe sie in Schweizer Franken um und überweist sie entweder auf das Prämienkonto in CHF der 3. Säule oder direkt zur Begleichung des Einzahlungsscheins (BVR). 

Warum sollte man einen Online-Geldwechsel-Service nutzen?

Mit dieser Lösung profitieren die betroffenen Kunden in jeder Hinsicht, denn:

1. Es ist nicht erforderlich, ein Bankkonto in der Schweiz zu führen
2. Es fallen keine Überweisungsgebühren an (da es sich um eine SEPA-Überweisung handelt)
3. Dank der geringen Wechselkursspannen von b-sharpe können Sie die von Banken erhobenen Gebühren um zwei Drittel senken
4. b-sharpe ist ein Dienst ohne Abonnement und ohne Anmeldegebühren, der absolut sicher ist und eine Versicherung in Höhe von 3 Millionen Euro gegen Hackerangriffe oder Unterschlagung beinhaltet.

Nutzen Sie b-sharpe und bauen Sie Ihre 3. Säule kostengünstig auf, während Sie gleichzeitig erhebliche Einsparungen bei Ihren Devisengeschäften erzielen! b-sharpe ist zu 100 % online und einfach zu bedienen: Die Anmeldung für unseren Devisenumtauschservice dauert nur 5 Minuten.

Wechselkurs EUR/CHF: Wie sehen die Prognosen für 2022 aus?

Und das aus gutem Grund: Der erste, der stärker von der Inflation betroffen ist, aber vom wirtschaftlichen Aufschwung nach der Corona-Krise profitiert, könnte gegenüber dem zweiten, der eher als Wertanlage angesehen wird, an Wert gewinnen…

Erfahren Sie, wie die großen Bankinstitute die Entwicklung des EUR/CHF-Wechselkurses in den kommenden Monaten bis Ende 2022 einschätzen.

Hinweis: Die in diesem Artikel beschriebenen Trends sind natürlich nur Prognosen, für die b-sharpe keine Haftung übernimmt, auch wenn sie von den renommiertesten Institutionen erstellt wurden.

Ein von Unsicherheit geprägtes Krisenumfeld

Die Prognosen der Großbanken und Marktexperten zur Entwicklung des Wechselkurses zwischen Euro und Schweizer Franken, die von den Wirtschaftsakteuren in der Schweiz und im Grenzgebiet mit großer Aufmerksamkeit verfolgt werden, erweisen sich in den letzten Monaten als besonders schwierig. 

Während die weltweite Gesundheitskrise den Wirtschaftsverlauf in den letzten zwei Jahren aufgrund der zahlreichen von den verschiedenen europäischen Regierungen verhängten Beschränkungen (von der Schließung bestimmter Geschäfte bis hin zu strengsten Ausgangsbeschränkungen für die Bevölkerung) erheblich beeinträchtigt hat, hat die Aufhebung der meisten dieser Beschränkungen zu Beginn des Jahres zu logistischen Engpässen geführt – eine unvermeidliche Folge einer stark anziehenden Nachfrage bei einer Produktion, die nach wie vor durch Hygienevorschriften und Personalmangel gebremst wird.

Zwar kehrten die Wirtschaftstätigkeit und das Wirtschaftswachstum Ende des Winters tatsächlich zurück, doch führten diese Versorgungsengpässe in Verbindung mit den Stützungsmaßnahmen der Zentralbanken zu einer allgemeinen Inflation. Ein allgemeiner Preisanstieg, der sich unweigerlich auf den Devisenmarkt auswirkte, den viele Experten damals jedoch als bloße Markterschütterung nach zwei Jahren der Krise und der beispiellosen Unterstützung durch die Bankinstitute betrachteten.

Die jüngste Krise im Zusammenhang mit dem Konflikt zwischen Russland und der Ukraine, der seit dem 24. Februar andauert, hat die Prognosen jedoch erneut durcheinandergebracht. Angesichts der galoppierenden Inflation, insbesondere bei den Kraftstoff- und Lebensmittelrohstoffpreisen, sowie der unsicheren wirtschaftlichen Lage für die beiden an diesem Krieg beteiligten Nationen ist es schwierig vorherzusagen, wie sich der Wechselkurs zwischen den beiden Leitwährungen der Schweizerischen Eidgenossenschaft bis Ende 2022 entwickeln wird…

Die Prognosen der Credit Suisse

Anfang 2022 liefert eine umfassende Studie der Credit Suisse unter 1’100 Schweizer Unternehmen einen guten Überblick über die Prognosen zur Entwicklung des EUR/CHF-Wechselkurses für die kommenden Monate. Die Studie zeigt, dass von allen befragten Unternehmen 80 % einen Teil ihrer Vorleistungen in der Einheitswährung kaufen, während fast 70 % ihre Produkte oder Dienstleistungen in Schweizer Franken verkaufen. 

Bei dieser Gelegenheit gehen sowohl die befragten Wirtschaftsakteure als auch die Devisenstrategen der Credit Suisse davon aus, dass der seit 2017 anhaltende Abwärtstrend des EUR/CHF-Wechselkurses bald zu Ende sein wird. Sie rechnen daher mit einer leichten Aufwertung des Euro gegenüber dem Schweizer Franken: Die Unternehmen gehen von einem Wechselkurs von 1,08 Ende 2022 aus (gegenüber 1,05 Ende 2021), während die Credit Suisse diesen Trend noch weiter vorantreibt und einen Kurs von 1,10 prognostiziert.

Warum ist in den kommenden Monaten mit einer solchen Aufwertung des Euro gegenüber dem Schweizer Franken zu rechnen? Die Inflationslage, die in der Eurozone ausgeprägter ist als in der Schweiz, lässt vermuten, dass die Europäische Zentralbank (EZB) ihre Zinssätze früher anheben muss als die Schweizerische Nationalbank (SNB). 

Gleichzeitig dürfte die Nutzung des Schweizer Frankens als Wertanlage, die in den schwierigsten Monaten der Covid-Krise zu seiner Aufwertung beigetragen hat, zurückgehen, was logischerweise zu einer leichten Abwertung der Schweizer Währung führen dürfte. Schließlich sind Phasen des wirtschaftlichen Aufschwungs, wie sich in der Vergangenheit gezeigt hat, für den Euro günstig.

Aktualisierung: Entgegen allen Erwartungen hat die SNB schließlich beschlossen, ihre Zinssätze bereits am 16. Juni anzuheben (das erste Mal seit September 2007) und diese von -0,75 % auf -0,25 % zu erhöhen, um eine Ausbreitung der Inflation zu verhindern.

Gleichzeitig dürfte die Nutzung des Schweizer Frankens als Wertanlage, die in den schwierigsten Monaten der Covid-Krise zu seiner Aufwertung beigetragen hat, zurückgehen, was logischerweise zu einer leichten Abwertung der Schweizer Währung führen dürfte. Schließlich sind Phasen des wirtschaftlichen Aufschwungs, wie sich in der Vergangenheit gezeigt hat, für den Euro günstig.

Der Krieg in der Ukraine und die Inflation stehen im Mittelpunkt der Erwartungen

Der blinde Fleck dieser Prognosen ist natürlich die Ukraine-Krise. Zwar hatte die Credit Suisse bereits zu Jahresbeginn angekündigt, dass die Inflation einer der drei wichtigsten Faktoren sein würde, die den Wechselkurs zwischen Euro und Schweizer Franken beeinflussen könnten, doch konnte das Institut einen noch stärkeren Preisanstieg aufgrund eines bewaffneten Konflikts in Europa nicht vorhersehen! 

Auch wenn die Schweizer Wirtschaft gegenüber diesem Phänomen deutlich besser geschützt ist als die Eurozone, hat es dennoch im vergangenen März die Prognosen der SNB in Frage gestellt: Diese ging für das Jahr 2022 von einer Inflationsrate von +2,1 % und für 2023 von nur +0,9 % aus, während die Inflationsrate im April bereits +2,5 % erreichte. Zweifellos handelt es sich hierbei um eine Kennzahl, die genau beobachtet werden muss, um die Entwicklung des Währungspaares EUR/CHF vorherzusagen.

Gleichzeitig hat die Europäische Kommission im vergangenen Mai bekannt gegeben, dass sie ihre Wachstumsprognose nach unten korrigiert hat (um 1,3 Prozentpunkte auf 2,7 % für das Jahr 2022) und ihre Inflationsprognose nach oben angepasst hat (um 3,5 Prozentpunkte auf 6,8 % für das Jahr) für den gesamten Euroraum. 

Diese Entwicklungen sind ausschließlich auf den Krieg in der Ukraine zurückzuführen und relativieren in gewisser Weise die Prognosen, die in der von der Credit Suisse zu Jahresbeginn durchgeführten Umfrage aufgestellt wurden. Tatsächlich könnten ein geringeres Wirtschaftswachstum in Europa und eine galoppierende Inflation, insbesondere bei den Energiepreisen, die Aufwertung des Euro gegenüber dem Schweizer Franken bremsen.

Gesundheitskrise, Versorgungsengpässe, Inflation und nun auch noch der Konflikt zwischen Russland und der Ukraine… Zweifellos waren die letzten beiden Jahre an den Märkten turbulent! Auch wenn die Großbanken in den kommenden Monaten mit einer leichten Aufwertung des Euro gegenüber dem Schweizer Franken rechnen, lässt sich dies vor diesem Hintergrund kaum mit Sicherheit sagen.

Wie dem auch sei: Alle Bankinstitute raten Unternehmen angesichts der Unwägbarkeiten des Marktes dazu, sich gegen Wechselkursrisiken abzusichern. Zögern Sie nicht, die spezialisierten Dienstleistungen von b-sharpe in Anspruch zu nehmen!