3. Säule: Soll man sie nach dem Wegzug aus der Schweiz auflösen oder weiter einzahlen?

Was ist die 3. Säule in der Schweiz?

Zur Erinnerung: Die 3. Säule ist Teil des in der Verfassung verankerten Sozialversicherungssystems der Schweiz. Sie betrifft alle Arbeitnehmer in der Schweiz, unabhängig von ihrer Höhe des Einkommens. Wie funktioniert die 3. Säule? Wir werfen einen Blick auf dieses komplexe System und seine Besonderheiten.

Das Drei-Säulen-System

Das Schweizer Sozialversicherungs- und Vorsorgesystem basiert auf drei Säulen:

• Die erste Säule betrifft die Grundsicherung, die Alters- und Hinterbliebenenversicherung (AHV).
• Die zweite Säule umfasst die berufliche Vorsorge und die Altersvorsorge und wird durch das Bundesgesetz über die berufliche Vorsorge (das berühmte BVG!) geregelt. Es gilt auch für Grenzgänger.
• Die dritte Säule: Hierbei handelt es sich um die private Vorsorge. Diese ist freiwillig und auf Eigeninitiative beruhend. Die dritte Säule ermöglicht es, die zweite Säule zu ergänzen und ein Altersvorsorgeguthaben aufzubauen. Dazu gehören also verschiedene Versicherungsprodukte wie Sparprodukte, Lebensversicherungen oder Investmentfonds.

Die verschiedenen Arten der 3. Säule

Wie findet man sich in diesem etwas komplexen Schweizer Vorsorgesystem zurecht? Ohne zu sehr ins Detail zu gehen: Es gibt nicht nur eine, sondern mehrere Formen der 3. Säule:

• Die 3. Säule A (gebundene Vorsorge) nach dem Bankmodell. Sie ermöglicht es Erwerbstätigen (Arbeitnehmern, Selbstständigen, Arbeitslosen), Beiträge zu leisten, die vom Einkommen abgezogen werden. Bei der Steuererklärung führen diese Beiträge grundsätzlich zu einer Steuerersparnis. Die Beiträge sind freiwillig, können jederzeit eingestellt werden, unterliegen jedoch einer Obergrenze.
• Die 3. Säule A (gebundene Vorsorge) im Versicherungsmodell. Sie weist die Merkmale der 3. Säule A auf, bietet jedoch zusätzlich die Möglichkeit, eine Leistung in Form einer „Todesfallkapitalleistung“ oder einer „Invaliditätsleistung“ zu wählen. Im Gegensatz zur 3. Säule A im Bankmodell sind die Einzahlungen in der Regel nicht frei wählbar.
• Die 3. Säule B (Versicherungsmodell). Sie ermöglicht es in der Schweiz lebenden Personen, unabhängig davon, ob sie erwerbstätig sind oder nicht, Beiträge in einen Lebensversicherungsvertrag einzuzahlen. Dieser kann verschiedene Ausprägungen haben (dynamischer Fonds, Geldmarktfonds usw.). Die Laufzeit dieser Vertragsart hängt vom Produkt und vom Anbieter ab und beträgt mindestens 5 Jahre (bis zu 20 Jahre). Bei einem vorzeitigen Rückzug (d. h. wenn man beschließt, keine weiteren Einzahlungen mehr zu leisten) fallen erhebliche Strafgebühren an.

Die 3. Säule kann somit entweder bei einer Bank oder bei einer Versicherungsgesellschaft abgeschlossen werden.

Was soll man wählen: 3. Säule A oder B? Das hängt ganz von Ihrer Situation und dem gewünschten Versicherungsumfang, Ihrem Steuersatz sowie den an Ihrem Wohnort geltenden Steuerbestimmungen ab.

Wann kann man die 3. Säule in Anspruch nehmen oder auszahlen lassen?

Es gibt verschiedene Fälle, in denen ein Arbeitnehmer in der Schweiz Geld aus seiner gebundenen Vorsorge (oder 3A) beziehen kann:

• Eine endgültige Auswanderung aus dem Land (darum geht es in diesem Artikel!)
• Sich selbstständig machen
• Der Kauf einer Immobilie als Hauptwohnsitz 
• Der Wechsel des Systems der 3. Säule zu einer anderen Option (3. Säule B). In diesem Fall ist eine Übertragung der Guthaben möglich.
• Im Falle einer Invalidität

Bei der freien 3. Säule (oder 3B) sind die Bedingungen für eine Auszahlung oder Kündigung flexibler. Der ursprüngliche Auszahlungstermin ist in der Versicherungspolice bzw. in Ihrem Vertrag angegeben. Es ist jedoch auch möglich, die Beträge aus der 3. Säule B jederzeit und ohne Angabe von Gründen abzuheben.

Wie hoch ist die Obergrenze für die 3. Säule im Jahr 2022?

Im Jahr 2022 entspricht der maximale Sparbetrag für Ihre 3. Säule demjenigen von 2021. 

In der ganzen Schweiz gelten für Einzahlungen, die Sie zwischen dem 1. Januar und dem 31. Dezember 2022 vornehmen können, folgende Obergrenzen:

• auf 6'883 CHF, wenn Sie Arbeitnehmer sind und einer Pensionskasse angeschlossen sind
• auf 34'416 CHF, wenn Sie selbstständig sind und keine 2. Säule haben (Obergrenze auf 20 % Ihres jährlichen Nettoeinkommens begrenzt)

Bitte beachten Sie: Diese Obergrenzen gelten für die 3. Säule A. Die Obergrenze für die 3. Säule B hängt von Ihrer persönlichen Situation ab und kann Ihnen von der Steuerverwaltung Ihres Kantons genauer mitgeteilt werden.

Ich verlasse die Schweiz: Was passiert mit meiner 3. Säule?

Steht das Ende Ihrer beruflichen Laufbahn in der Schweiz bevor? Dann haben Sie Anspruch darauf, Ihr gesamtes gebundenes 3. Säule-Guthaben zu beziehen. Auch wenn Sie die Schweiz verlassen, möchten Sie dieses Alters- und Vorsorgeprodukt oft weiterhin aufstocken…

Leider stehen Ihnen nur zwei Möglichkeiten zur Verfügung:

• Ihr Konto in CHF in der Schweiz behalten (viele Schweizer Banken raten ihren nicht in der Schweiz ansässigen Kunden jedoch dazu, ihr Konto zu schließen)
• Ein Bankkonto in der Schweiz (sehr teuer) unterhalten, nur um ein paar Überweisungen im Jahr zu tätigen

Ist es besser, Ihre 3. Säule widerwillig aufzulösen oder sie trotz der zahlreichen damit verbundenen Kosten weiter zu finanzieren? b-sharpe bietet Ihnen eine sehr einfache und kostengünstige Lösung, um Ihre 3. Säule weiter zu finanzieren!

Sollte man weiterhin in die 3. Säule einzahlen, wenn man die Schweiz verlässt?

Im Falle der 3. Säule A besteht grundsätzlich kein Interesse daran, weiterhin Einzahlungen zu leisten, da der Steuervorteil nur für Personen gilt, die in der Schweiz wohnen oder dort arbeiten. Im Jahr 2021 wurde der Steuervorteil sogar für alle Grenzgänger abgeschafft, die nicht den Steuerstatus eines Quasi-Residenten haben, was auf einen Großteil von ihnen zutrifft. In diesem konkreten Fall ist daher die Auszahlung der 3. Säule die beste Option.

Bei der 3. Säule B fallen Vorfälligkeitsentschädigungen an, wenn vor Ablauf der vereinbarten Vertragslaufzeit Geld abgehoben wird. Diese Entschädigungen sind besonders abschreckend (sie belaufen sich auf mehrere tausend Schweizer Franken), weshalb es, sofern möglich, ratsam ist, die Einzahlungen auch vom Ausland aus fortzusetzen. 

Allerdings stellt sich die Frage nach den Wechselkursgebühren, da der Versicherungsnehmer, der außerhalb der Schweiz wohnt, seine 3. Säule in Schweizer Franken einzahlen muss, obwohl er sein Gehalt in einer anderen Währung erhält. Daher sind Devisengeschäfte über einen Währungsumrechner erforderlich…

Wie kann man in die 3. Säule einzahlen, wenn man nicht mehr in der Schweiz wohnt?

Sie leben mittlerweile ausserhalb der Schweiz, möchten aber weiterhin in Ihr Schweizer Vorsorgesystem einzahlen? Hier finden Sie die verschiedenen Möglichkeiten, um in die 3. Säule einzuzahlen. 

Nehmen wir das häufigste Beispiel einer Person, die über Euro verfügt:

• Euro (oder eine andere Währung) direkt überweisen, um die 3. Säule zu finanzieren. Die Versicherungsgesellschaft kann dem Inhaber der 3. Säule ein Prämienkonto in CHF zur Verfügung stellen (kostenlos, dieses speziell für den Empfang von Prämien der 3. Säule bestimmte CHF-Konto muss jedoch ausdrücklich beantragt werden). Er kann dann eine internationale Überweisung von seinem Euro-Konto vornehmen, wodurch Gebühren anfallen. Zudem werden die Euro bei Eingang auf dem Schweizer-Franken-Konto in der Regel zu einem ungünstigen Kurs umgetauscht (die Bank berechnet eine Marge von 1,65 bis 2 % sowie bei einigen Banken zusätzliche Wechselkursgebühren).

• Ein Konto in CHF bei einer Schweizer Bank führen. Sofern die Schweizer Bank dies zulässt, ist es möglich, sein Konto in CHF auch nach dem Wegzug aus der Schweiz weiterzuführen. So verfügt man über ein Konto, von dem aus die notwendigen Einzahlungen in die 3. Säule getätigt werden können. In diesem Fall muss dieses Konto jedoch aufgefüllt werden. Dies ist zudem eine potenziell sehr kostspielige Lösung, wenn das Geld direkt vom Euro-Konto im Ausland überwiesen wird, wobei zusätzlich die monatlichen Gebühren der Schweizer Bank anfallen.

• Über b-sharpe: Um diese hohen Gebühren zu vermeiden und Expatriates in dieser Situation das Leben zu erleichtern, stellt b-sharpe seinen Kunden ein Mehrwährungskonto sowie einen Euro-Schweizer-Franken-Umrechner zur Verfügung. Das funktioniert wie folgt: Der Kunde überweist gebührenfrei Euro auf das von b-sharpe bereitgestellte EUR-Konto (diese Überweisung erfolgt als SEPA-Überweisung und ist somit gebührenfrei). Nach Eingang dieser Euro wechselt b-sharpe sie in Schweizer Franken um und überweist sie entweder auf das Prämienkonto in CHF der 3. Säule oder direkt zur Begleichung des Einzahlungsscheins (BVR). 

Warum sollte man einen Online-Geldwechsel-Service nutzen?

Mit dieser Lösung profitieren die betroffenen Kunden in jeder Hinsicht, denn:

1. Es ist nicht erforderlich, ein Bankkonto in der Schweiz zu führen
2. Es fallen keine Überweisungsgebühren an (da es sich um eine SEPA-Überweisung handelt)
3. Dank der geringen Wechselkursspannen von b-sharpe können Sie die von Banken erhobenen Gebühren um zwei Drittel senken
4. b-sharpe ist ein Dienst ohne Abonnement und ohne Anmeldegebühren, der absolut sicher ist und eine Versicherung in Höhe von 3 Millionen Euro gegen Hackerangriffe oder Unterschlagung beinhaltet.

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